原標題：深夜大雷！警方果斷出手:康得新大股東被抓,劃走122億存款一分不留，15萬股民無眠

中國基金報泰勒

近日，A股昔日的“白馬股”，如今的*ST康得又出大事情了。

前不久，*ST康得的財報顯示，賬面上的122億元“突然沒了”，說存在北京銀行呢。而北京銀行卻講，賬戶余額為0。讓市場大為震驚，市場普遍質(zhì)疑，是大股東挪走了上市公司的122億。

5月12日晚間又曝出大料，大股東及實控人鐘玉因涉嫌犯罪被警方采取刑事強制措施。

康得新實控人涉嫌犯罪被采取刑事強制措施

張家港市公安局官方微博發(fā)布消息稱，2019年5月12日，康得集團董事長、康得新復合材料集團股份有限公司大股東及實際控制人鐘玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事強制措施。

生于1950年的鐘玉，康得新的創(chuàng)始人，1988年作為中關村第一批從國有單位辭職下海的企業(yè)家，創(chuàng)立了北京市海淀區(qū)康得機電技術開發(fā)公司，即康得集團的前身，主營機電，以研制電動車起家。

一位曾參與過康得新路演的券商券商研究員稱，鐘玉不止一次親自與機構交流，聲音好聲音洪亮，敢說，敢對機構下承諾，但有些話也需要聽者“自己再掂量一下”。

或與*ST康得122億失蹤有關

*ST康得年報顯示，去年公司實現(xiàn)營業(yè)收入91.50億元，同比降低22.38%；利潤總額3.43 億元，同比降低88.24%；歸屬于母公司凈利潤2.81億元，同比降低88.66%。年報中同時稱公司賬面貨幣資金153.16億元，其中122.1億元存放于北京銀行西單支行。

公司獨立董事張述華、楊光裕、陳東對122.1億元的真實性表示強烈質(zhì)疑！

據(jù)悉，張述華、楊光裕、陳東三位獨立董事均是在今年2月董事會換屆時新聘任，并經(jīng)2月27日股東大會表決通過。不過，目前陳東已提出辭職。

而三位獨立董事對康得新2018年年報提出質(zhì)疑時任職時間剛滿兩個月。

在2019年一季度報告中，康得新的三位獨立董事對報告內(nèi)容共同表示異議，他們的異議如下：

其中提到：

1、康得新及其子公司賬面顯示其在北京銀行西單支行的存款余額共計12,210,067,986.20元，我們對此強烈質(zhì)疑，原因是這筆存款既不能用于支付也無法執(zhí)行，并且北京銀行西單支行曾經(jīng)口頭回復“可用余額為零”，注冊會計師就此筆存款向北京銀行西單支行發(fā)出詢證函，對方至今沒有回復。

我們從任職的第一天起就反復要求管理層采取一切手段弄清這筆存款是否存在，但很遺憾至今才啟動投訴程序，并準備進行訴訟。

2、康得新與大股東康得投資集團和北京銀行西單支行違規(guī)簽訂了《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，使得上市公司與控股股東在資金管理和使用上產(chǎn)生了混同，為控股股東占用上市公司資金開啟了方便之門。

隨后深交所問康得新122億究竟在哪？康得新說存在北京銀行呢。北京銀行講，賬戶余額為0。那么，錢究竟去哪里了呢？

122億原來可以隨意劃走！不排除資金被存入大股東賬戶！

由于賬上大量資金，卻無法還債。*ST康得引發(fā)了質(zhì)疑和追問，也將賬戶上的資金余額為0的情況暴露出來。

在5月7日晚間的公告中，公司網(wǎng)銀顯示有122億元存在北京銀行西單支行（簡稱“西單支行”），然而，西單支行卻回函稱“賬戶余額為0”。

公司稱康得新與大股東康得投資集團和北京銀行西單支行違規(guī)簽訂了《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，使得上市公司與控股股東在資金管理和使用上產(chǎn)生了混同。

原來st康得新的大股東，康得投資集團（持股24%），在北京銀行西單支行簽署《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，為康得投資集團及其下屬企業(yè)提供現(xiàn)金管理服務網(wǎng)絡服務。

康得投資集團在西單支行開立集團賬戶，旗下公司，包括A股的ST康得新及下屬企業(yè)在同一支行開立了子賬戶，并與康得投資集團賬戶組成總、分、支樹狀賬戶結構。

根據(jù)《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，賬戶資金集中采取實時集中方式，當子賬戶發(fā)生收款時，該賬戶資金實時向上歸集，子賬戶同時記錄累計上存資金余額，當子賬戶發(fā)生付款時，自康得投資集團賬戶實時向下下?lián)苜Y金完成支付，同時扣減該子賬戶上存資金余額。賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。

賬戶實際余額指子賬戶實際存款余額，如采取此方式，根據(jù)前述零余額管理方式，子賬戶均會顯示為零。

在這里基金君翻譯一下，上市公司ST康得新有122億在賬上，但按照這個聯(lián)動賬戶的設置，錢就會被劃去大股東的集團母賬戶。

因此就產(chǎn)生了一個概念：這122億便成了應計余額，而康得新的賬戶實際余額還是0。

ST康得新的獨立董事們在一季報就說了，康得新與大股東康得投資集團和北京銀行西單支行違規(guī)簽訂了《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，使得上市公司與控股股東在資金管理和使用上產(chǎn)生了混同，為控股股東占用上市公司資金開啟了方便之門。

在交易所的步步追問之下，雖然*ST康得后來接著公告，并未說明大股東是否劃走及占用了公司的資金，但通過《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》的內(nèi)容，也為我們進一步了解資金去向提供了線索。

康得投資集團可以直接劃走*ST康得的資金。公告表示，“根據(jù)《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，康得投資集團與康得新的賬戶可以實現(xiàn)上撥下劃功能；因此，康得投資集團有機會從其自有賬戶提取康得新賬戶上撥的款項。”

但是，由于康得新自己賬戶的對賬單并不反映賬戶資金被上撥的信息，*ST康得沒有內(nèi)部劃轉的原始材料，所以康得新及其下屬公司無法知悉是否已經(jīng)發(fā)生了與康得投資集團的內(nèi)部資金往來。

*ST康得表示，公司不排除公司資金通過《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》被存入康得投資集團及其關聯(lián)人控制的賬戶的可能性。

由于公司無法核查康得投資集團賬戶的現(xiàn)金流動情況，公司目前無法確定公司資金是否已經(jīng)被康得投資集團非經(jīng)營性占用，公司要求西單支行向監(jiān)管機構和市場公開聯(lián)動賬戶的全部運行情況。

銀行賬上資金去向，查詢流水就可以清楚看到，然而西單支行并不配合。*ST康得將起訴西單支行。

*ST康得表示，考慮到聯(lián)動賬戶背后成因的不透明性及資金劃撥程序的復雜性，而且，西單支行亦不配合開展進一步調(diào)查，公司無法通過康得新及其下屬3家公司的賬戶了解到聯(lián)動賬戶內(nèi)部運行情況。

*ST康得稱，為了維護公司的合法權益，公司已向證券及銀行監(jiān)管部門投訴，在有關訴訟中向法院申請追加西單支行作為被告，公司亦在等待西單支行配合說明前述情形。 

實控人鐘玉早已辭去董事長一職

曾稱：定會崛起！還許過3000億市值的宏偉目標

*ST康得發(fā)生122億存款不翼而飛的事情早有征兆。

今年1月15日晚，上清所公告稱，2019年1月15日是康得新2018年度第一期超短期融資券(18康得新SCP001)的付息兌付日。截至當時，仍未收到康得新支付的付息兌付資金,暫無法代理發(fā)行人進行本期債券的付息兌付工作。

緊隨其后，康得新連發(fā)4份公告承認兩筆債務存在風險。

但據(jù)當時的資產(chǎn)負債表顯示，截至2018年三季度,康得新資產(chǎn)負債率45.46%,貨幣資金150億元。除了賬面現(xiàn)金，康得新賬面上還有42億多的可出售金融資產(chǎn)。這些資產(chǎn)如果是真實存在的，康得新完全可以理直氣壯地賣掉一些，把錢給還了。

市場普遍疑惑：你說自己賬上有150億現(xiàn)金，卻兌付不了10億元的債券，到底是怎么一回事？

在1月22日債券持有人會議上，鐘玉曾現(xiàn)身回應“18康得新SCP001”、“18康得新SCP002”兩期超短融違約一事，承諾對債務追加個人擔保，不過以何方式履行擔保，何時履行并未明確。

在會議上，ST康得新方面曾透露，大股東資金占用“不到100億”，主要被用于投資碳纖維材料項目及股權質(zhì)押的補倉。按照鐘玉的說法，碳纖維項目目前康得集團已經(jīng)投資了100多億。

2019年春節(jié)過后，康得新發(fā)布公告稱，董事長鐘玉因個人原因，申請辭去公司董事長、董事、董事會下設各專業(yè)委員會委員等相關職務。而鐘玉仍為康得新大股東康得投資集團董事長。

而2月16日，在第十九屆亞布力論壇上，鐘玉如此回應康得新多只債券違約的問題。“受到各種因素影響，康得新去年受到了很大的重創(chuàng)，但我們現(xiàn)在正在采取各種措施解決，康得新以后一定會再度崛起。

如今人也被刑事拘留，距離鐘玉許下的3000億市值的宏偉目標已經(jīng)越來越遠。

15萬股東欲哭無淚

上市公司122億存款可以被大股東隨意劃走，雪上加霜的是人也被刑事拘留。對投資者而言，實在是太恐怖的事情。

最新數(shù)據(jù)顯示，*ST康得有15.55萬股東。

在2017年11月，*ST康得的股票名還是康得新，當時股價高達26.71元（前復權），市值高達946億元，是一個近千億的大白馬股。

如今最新股價僅為4.07元，市值僅剩下144億元，暴跌了85%。

證監(jiān)會主席易會滿：要讓違法違規(guī)者付出沉重代價

證監(jiān)會主席易會滿在中國上市公司協(xié)會2019年年會上表示，到證監(jiān)會工作三個多月以來，我和同事們一直在調(diào)研思考，如何落實好黨中央國務院一系列的部署，做好上市公司監(jiān)管和服務工作，保護投資者合法權益，推進資本市場的高質(zhì)量發(fā)展。

易會滿：對上市公司的監(jiān)管力度必須加大

易會滿表示，監(jiān)管部門對上市公司的監(jiān)管力度必須加大，監(jiān)管的重點在于公司治理，包含信息披露和內(nèi)部控制。通過公司治理的強化，促進經(jīng)營管理水平的提升。要通過持續(xù)監(jiān)管，精準監(jiān)管，提高上市公司信息質(zhì)量。

易會滿：上市公司和大股東必須牢牢守住“四條底線”

易會滿表示，上市公司和大股東必須牢牢守住“四條底線”：一是不披露虛假信息，二是不從事內(nèi)幕交易；三是不操縱股票價格；四是不損害上市公司利益。

易會滿表示，對照這四條底線，上市公司要認真開展自查自糾，對于問題嚴重拒不整改或者整改不力的，證監(jiān)會將綜合運用監(jiān)管措施行政措施，追究公司特別是大股東、上市公司董監(jiān)高的責任。

易會滿：上市公司和大股東要講真話做真事不搞虛和假

易會滿表示，監(jiān)管部門要督促上市公司和大股東講真話，做真事，提倡真和實，不搞虛和假，拒絕蒙和騙，不做違法違規(guī)之事，加強和上市公司監(jiān)管，必須做到辯證思維和底線思維，尊重規(guī)律，保持定統(tǒng)籌把握多元監(jiān)管目標的內(nèi)在統(tǒng)一。

易會滿：上市公司要堅持四個敬畏否則會付出沉重代價

易會滿表示，上市公司大股東和上市公司董監(jiān)高必須謹記和堅持四個敬畏，要常懷敬畏之心。實踐證明，一切與市場規(guī)律和法律法規(guī)對抗，不敬畏風險，損害投資者的行為，最終必然會受到市場和法律的責罰，付出沉重的代價。

第一敬畏市場，尊重規(guī)律，走合規(guī)的發(fā)展之路。作為上市公司，要充分認識市場，敬畏市場，適應市場，按市場規(guī)律辦事。近年來，有的上市公司心態(tài)浮躁，急功近利，盲目加杠桿擴張，少數(shù)大股東高比例增加股份，有的還反復質(zhì)押循環(huán)質(zhì)押。當宏觀經(jīng)濟金融環(huán)境環(huán)境發(fā)生變化的時候，質(zhì)押風險就水落石出。這就是不敬畏市場，違背市場規(guī)律的結果。希望大股東和上市公司董監(jiān)高深刻地吸取教訓，將尊重市場尊重規(guī)律貫穿始終，將穩(wěn)健經(jīng)營，審慎經(jīng)營貫穿始終，做到發(fā)展與風控能力相匹配，有所為為有所不為，避免發(fā)生大的戰(zhàn)略失誤和偏差，保持定力行為資源。

第二，敬畏法治，遵守規(guī)則，強化誠信，契約精神。對任何一家企業(yè)而言，守法經(jīng)營，合規(guī)經(jīng)營，都是不可逾越的底線。上市公司尤其應該在守法合規(guī)上作出表率。但在現(xiàn)實當中，少數(shù)大股東和上市公司董監(jiān)高守法意識、規(guī)則意識、契約精神結為淡泊，說假話，做假賬，操縱股價；有的公司治理不規(guī)范，通過非法關聯(lián)交易輸送利益，這些違法違規(guī)行為，損害市場信心，也最終損害企業(yè)的自身發(fā)展。希望大股東和上市公司董監(jiān)高堅持以法律法規(guī)為準繩，認真學習遵守證券法公司法刑法等法律法規(guī)，切實做到敬畏法治，尊法學法守法用法誠信合規(guī)。

第三要敬畏專業(yè)，突出主業(yè)，自覺遠離市場亂象。主業(yè)突出業(yè)績優(yōu)良、核心競爭力強的上市公司，往往是市場上的優(yōu)質(zhì)投資標準，也是主流的價值邏輯。但也有少數(shù)上市公司熱衷于編故事，炒概念，搞不切實際的跨界并購，這不僅不利于公司穩(wěn)健長遠發(fā)展，還損害投資者利益，擾亂市場秩序。希望大股東和上市公司董監(jiān)高堅持正確的發(fā)展理念，扎根實體，練好內(nèi)功，突出主業(yè)，做精專業(yè)，弘揚企業(yè)家精神和工匠精神，憑競爭力吃飯，促進市場正本清源。

第四是要敬畏投資者，回報投資者，積極踐行股權文化。上市公司和投資者是市場的共生共同體，只有懂得尊重和回報投資者的上市公司，才會營造市場的認同和尊重。有的具備條件的上市公司長遠不分紅，有的大股東利用自身的控制力，把手伸向上市公司，通過違規(guī)擔保資金占用等手段掏空上市公司。有的上市公司社會責任缺失，非法排污制銷偽劣產(chǎn)品，侵害上市公司和投資者利益，對公共利益也形成了危害，最終多被投資者用腳投票，希望大股東和上市公司董監(jiān)高能夠打心底尊重投資者，特別是中小投資者，主動了解他們的訴求，持續(xù)優(yōu)化投資者回報機制，做守底線，負責任，有擔當。

來源：中國基金報

編輯：攀西商界網(wǎng)新聞資訊中心